1. Hộ kinh doanh có doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế?
Theo quy định hiện nay, hộ kinh doanh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/ năm trở lên sẽ phải thực hiện việc kê khai và nộp thuế kinh doanh online. Các hộ kinh doanh phải đảm bảo khai thuế chính xác, trung thực và nộp hồ sơ thuế đúng hạn.
Trong trường hợp kinh doanh theo hình thức nhóm cá nhân hoặc hộ gia đình với mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống thì không phải nộp thuế môn bài, Giá trị gia tăng và thuế Thu nhập cá nhân .
2. Các loại thuế phải kê khai và nộp khi bán hàng online
Khi đóng thuế kinh doanh online, cá nhân kinh doanh cần chú ý đến một số loại phí và nghĩa vụ liên quan đến khai báo thuế sau:
2.1. Lệ phí môn bài
Lệ phí môn bài được áp dụng cho cả tổ chức và cá nhân kinh doanh, bao gồm cả hoạt động bán hàng online.
Dựa theo Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP, lệ phí môn bài quy định cho hoạt động kinh doanh như sau:
| Doanh thu/ năm | Lệ phí môn bài phải nộp/ năm |
| Trên 500 triệu đồng | 01 triệu đồng |
| Từ 300 – 500 triệu đồng | 500.000 đồng |
| Trên 100 – 300 triệu đồng | 300.000 đồng |
2.2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng được áp dụng cho các cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng mỗi năm.
Thuế TNCN được tính như sau:
- Số thuế giá trị gia tăng (GTGT) phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT
Trường hợp doanh thu trên 100 triệu đồng/năm trở lên, cá nhân phải nộp thuế TNCN với tỷ lệ 0,5% trên toàn bộ doanh thu.
Tương tự đối với thuế GTGT:
- Số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN
Trường hợp doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, cá nhân phải nộp thuế GTGT với 1% trên toàn bộ doanh thu.
Trong quá trình tính toán thuế, doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNCN bao gồm tổng giá trị của việc bán hàng và các chi phí khác. Đối với những người nộp thuế khoán sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế, doanh thu tính thuế được xác định dựa trên doanh thu khoán và doanh thu ghi trên hóa đơn.
Trong trường hợp cá nhân kinh doanh không thể xác định doanh thu tính thuế khoán hoặc xác định không đúng, cơ quan thuế sẽ quyết định mức thuế cần nộp.
Cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu/1 năm cần phải nộp thuế TNCN và GTGT
3. Thủ tục kê khai thuế bán hàng online
Để thực hiện quy trình nộp thuế và kê khai thuế kinh doanh online, cá nhân và doanh nghiệp phải chuẩn bị các hồ sơ sau:
- Tờ khai đăng ký thuế theo mẫu 03-ĐK-TCT.
- Bản sao giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh không cần chứng thực.
- Bản sao giấy chứng minh nhân dân, thẻ căn cước công dân hoặc hộ chiếu không cần chứng thực.
Sau khi nhận được mã số thuế cá nhân, bạn cần tiến hành thông báo về trang thương mại điện tử theo quy trình được quy định bởi pháp luật.
4. Hướng dẫn khai thuế điện tử khi kinh doanh online
Để khai thuế kinh doanh online, bạn cần tiến hành thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Bạn truy cập vào trang web https://thuedientu.gdt.gov.vn, sau đó chọn phần “CÁ NHÂN”
Trang web Thuế điện từ của Tổng cục thuế
Bước 2: Sau khi hệ thống chuyển về website https://canhan.gdt.gov.vn/, bạn chọn phần “Đăng nhập”
Bước 3: Cá nhân điền mã số thuế và mã xác nhận vào ô
Bước 4: Tiếp theo, bạn nhập mật khẩu được cung cấp trong tin nhắn điện thoại để truy cập vào hệ thống kê khai thuế điện tử cho hộ kinh doanh => Chọn “Đăng nhập”
Bước 5: Sau khi đăng nhập thành công, bạn chọn tab “Kê khai thuế” => Chọn tờ khai “Mẫu 01/CNKD => Chọn hình thức khai (tháng hoặc quý) => Nhấn “Tiếp tục”
Đăng nhập vào hệ thống để tiến hành kê khai thuế kinh doanh online
Bước 6: Khi màn hình hiển thị thông tin tờ khai 01/CNKD, bạn chọn “HKD, CNKD nộp thuế theo phương pháp kê khai” => Kê khai đầy đủ thông tin
Lựa chọn “HKD, CNKD nộp thuế theo phương pháp kê khai”
Bước 7: Bạn thực hiện theo thứ tự: Chọn 01-2/BK – HĐKD => Chọn “Tiếp tục” => Chọn “Chấp nhận”
Chú ý: Nếu màn hình không hiển thị Mẫu 01-2/BK- HĐKD để bạn lựa chọn, nhấn vào “Tùy chọn” thêm phụ lục.
Bước 8: Sau khi màn hình sẽ hiển thị thông tin chi tiết về bảng kê hoạt động kinh doanh, bạn nhấn vào tùy chọn “Hoàn thành tờ khai”.
Bước 9: Khi mọi thông tin đã chính xác, bạn chọn “Nộp tờ khai” => Nhấn “Tiếp tục”
Lưu ý: Nếu màn hình yêu cầu đính kèm tài liệu, bạn chọn bỏ qua và nhấn Tiếp tục.
Bước 10: Bạn nhập mã OTP do Hệ thống ứng dụng của Tổng cục Thuế gửi => Nhấn “Tiếp tục” => Màn hình sẽ hiển thị thông báo “Nộp tờ khai thành công”.
5. Thời hạn nộp và kê khai thuế bán hàng online
Cá nhân thực hiện kê khai và nộp thuế bán hàng online phải tuân thủ các quy định sau:
- Hồ sơ khai báo thuế kinh doanh online phải được nộp trước ngày 20 của tháng tiếp theo phát sinh nghĩa vụ thuế.
- Trong trường hợp khai theo quý, thời hạn nộp muộn nhất đối là trước ngày 30 của quý tiếp theo.
- Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế là trước ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.
- Về việc nộp thuế kinh doanh online, thời hạn là ngày cuối cùng phải nộp tờ khai báo thuế cho từng tháng, quý và quyết toán thuế.
6. Dịch vụ kê khai thuế bán hàng online tại Luật Trí Việt
Luật Trí Việt là một đơn vị với hơn 16 năm kinh nghiệm chuyên sâu trong lĩnh vực dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dịch vụ kế toán trọn gói và Kê khai thuế. Chúng tôi được công nhận bởi Bộ Tài Chính và Chi Cục Thuế với đầy đủ 4 chứng chỉ hành nghề.
Chúng tôi duy trì một quy trình kiểm soát công việc chặt chẽ để đảm bảo mỗi công việc được thực hiện với chất lượng tối ưu.
Những lợi ích doanh nghiệp nhận được khi kê khai thuế GTGT :
- Tư vấn quản lý hóa đơn, chứng từ, chi phí hợp lý nhằm giảm thiểu tối đa mức thuế phải nộp
- Cập nhật các thông tin mới nhất về thuế GTGT
- Giải đáp thắc mắc của doanh nghiệp một cách nhanh chóng và hiệu quả
- Doanh nghiệp được phục vụ bởi một đội ngũ lành nghề, có năng lực chuyên môn và quy trình chặt chẽ.
Chọn Luật Trí Việt không chỉ là sự lựa chọn vững vàng về dịch vụ kê khai thuế mà còn đảm bảo cho sự thành công và phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Chúng tôi hy vọng rằng thông tin trong bài viết sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về thuế kinh doanh online và cách đăng ký kê khai. Nếu bạn đang có ý định Đăng Ký Kinh Doanh Hộ Cá Thể hoặc đang tìm kiếm Dịch vụ thành lập công ty và Dịch vụ kế toán trọn gói, hãy liên hệ ngay Luật Trí Việt để được tư vấn nhé!
